Naudas līdzekļu konts uz norēķinu kontu un uzņēmuma kasē

Jebkurā uzņēmuma darbība vienā vai otrā veidā ir saistīta ar skaidras vai bezskaidras naudas norēķiniem. Naudas, skaidras naudas un bezskaidras naudas uzskaite atspoguļojas kontu grāmatvedībā:

50 - kasē, kur atspoguļojas darījumi ar skaidras naudas maksājumiem;

51 - norēķinu konts, kurā darījumus veic ar pārskaitījumu bankas starpniecību;

52 - piemēro, ja uzņēmumam ir norēķini ārvalstu valūtā;

55 - naudas līdzekļi čeku grāmatiņās, akreditīvi, korporatīvo banku kartes;

57 - fondi, par kuriem uzņēmumam tika veikta operācija, bet nav saņemta kāda noteikta datuma dēļ bankā.

Kopumā skaidras naudas uzskaite galvenokārt tiek veikta kontos 50 un 51. Tieši šie konti veido lielāko daļu finanšu darījumu.

Naudas līdzekļu konts norēķinu kontā tiek veikts norēķiniem starp uzņēmumiem ar kredītiestāžu palīdzību.

Galvenās operācijas veiktas ar norēķinuir naudas līdzekļu pārskaitījums ar maksājuma rīkojumiem preču, materiālu, pakalpojumu apmaksai. Arī aprēķini tiek veikti ar budžetu, bet ir vēl viens punkts, kurā nodokļu iestādes var atsaukt no norēķinu konta summu, kas pienākas par parādu un nodokļu procentiem. Atteikšanās tiek veikta pēc maksājuma pieprasījuma bez apstiprinājuma. Pēc maksājuma pieprasījuma varat arī norēķināties ar saņēmēju organizāciju, piemēram, ar pakalpojumiem, bet šajā gadījumā ar maksājuma pieprasījumu. Arī jūs varat izņemt skaidru naudu no sava norēķinu konta ar čeku, lai noteiktu mērķus: algu sarakstu, produktu iegādi utt. Čeku grāmatiņā norādītie mērķi, kuriem tiek atsaukti līdzekļi, ir jāformē.

Skaidras naudas uzskaite tiek kontrolēta arbankas izraksti. Tas atspoguļo gan visus ieņēmumus norēķinu kontā, gan aiziešanu pensijā, sniedzot analītiskus datus par darījuma partneriem. Maksājumi un pārdevēju rēķini ir pievienoti paziņojumam.

Šobrīd bankas strādābezkontaktu klientu apkalpošanas virziens. Izmantojot internetu un programmu "Banka-Pasūtītājs" ("Sberbank Online"), uzņēmums veic norēķinus uz norēķinu kontu.

Skaidras naudas uzskaite uzņēmumā ar kases starpniecībutiek veikts kontā 50. Naudas skaidras naudas maksājumi tiek veikti, lai norēķinos ar darbiniekiem par algu, par norēķiniem ar piegādātājiem, par līdzekļu izdošanu ziņošanai.

Juridiskas personas var veikt norēķinus, betir ierobežojums: viens līgums nedrīkst pārsniegt 100 tūkstošus rubļu. Arī uzņēmumiem gada sākumā bankā jāiesniedz kasiera ierobežojuma aprēķins, kas tiek apstiprināts noteiktā summā par katru dienu. Ikdienas ieņēmumi kasē ir jāiztērē vai jāapkopo tā, lai atlikums kasē nepārsniegtu apstiprināto limitu.

Naudas līdzekļu konts tiek veikts, izmantojotprimārie dokumenti: saņemšana, izmaksāšanas talonus -, kā arī uzturēt ierakstus par visiem darījumiem naudas paziņojumu un kases grāmatā. Primārās dokumentiem ir jāatbilst formai standartizētus dokumentiem un veidlapām gatavi jāaizpilda, vai drukājot uz datora. Naudas grāmata, tāpat var tikt izveidota elektroniskā formā, ja grāmatvedības ieraksti tiek saglabāti programmā, taču ne vienmēr ikdienas izdrukāt un piespraust mapē, un pēc tam beigās Pārskata perioda, šūtas un savērtas kopā.

</ p>>